Несмотря на то, что последние годы государством проводятся активные реформы по уменьшению количества органов надзора и контроля, на сегодняшний день функционирует не менее 27 различных исполнительных организаций, а в некоторых сферах предпринимательства их количество в несколько раз больше. 

   Порядок проведения проверок контролирующими органами строго регламентирован Законом Украины «Об основных принципах государственного надзора в сфере хозяйственной деятельности», однако деятельность некоторых органов госконтроля регулируется отдельными законами и нормативными актами. Разобраться, как общаться с проверяющими и как вести себя во время подобных проверок поможет данных материал. 

Взаимодействие с проверяющими органами

Проверки могут быть:

  • Плановыми — проводятся согласно утвержденным календарным годовым или квартальным планам, не чаще одного раза в год. Их планы размещаются на официальном сайте ДРС.
  • Внеплановыми — осуществляются при наличии определенных оснований по приказу ДРС. В данном случае органы надзора имеют право выяснять исключительно те обстоятельства, которые стали поводом для визита, что указывается в удостоверении проверяющего. 

Причинами для назначения внеплановых проверок могут быть:

  • письменные уведомления от органов госуправления и самоуправления;
  • обращения хозяйствующих субъектов по поводу нарушения органами госконтроля требований закона касательного данного субъекта;
  • выявление органами ДРС фактов не внесения или внесения неполной или недостоверной информации в интегрированную автоматизированную систему госконтроля;
  • поручение премьер-министра. 

В приказе, выданном ДРС, указывается:

  • тип проверки;
  • наименование исполнительного органа;
  • обстоятельства, являющиеся предметом и основанием для ее проведения;
  • точная дата начала и завершения мероприятия;
  • состав комиссии (перечень всех ее членов с указанием ФИО и должностей). 

Алгоритм действия при проверке

   Чтобы персонал понимал, как вести себя при проверке, необходимо его обучить определенным правилам поведения. Компания АО «Ассирия» предоставляет услуги по обучению сотрудников и комплексное сопровождение проверки юристом.

В общих чертах алгоритм действий при проверке выглядит следующим образом:

  1. Определение цели визита (плановый, внеплановый) и органа юрисдикции проверяющих.
  2. Определение законодательства определяющего порядок проведения проверок данным органом.
  3. Выяснение, не распространяется ли на проверку действие моратория.
  4. Проверка документов проверяющих (удостоверения, направления и т.д). При плановой проверке убедиться, что уведомление о ней было получено компанией не менее чем за 10 дней до ее начала. 
  5. Регистрация проверяющих в специальном Журнале, если на контролирующий орган распространяется данная норма. При наличии сомнений в правомочиях проверяющих или правомерности их действий, следует обратиться в орган, которым они были направлены, за уточнениями. Это можно сделать по телефону.
  6. Принятие решение о допуске/не допуске проверяющих в зависимости от наличия или отсутствия у них соответствующих документов. При этом следует учитывать, что незаконный недопуск может привести к серьезным неприятностям.
  7. Создание проверяющим всех необходимых условий для выполнения работы, включая: назначение ответственного (с целью избежать нежелательных контактов с другими работниками), выделение стола или отдельного кабинета.
  8. Обеспечение фиксации хода проверки при помощи различных технических средств.
  9. В случае принятия проверяющим органом различных санкций и решений не в пользу организации — оспаривание таких решений в досудебном или судебном порядке. 

Далее проведение проверок контролирующими органами будет детально рассмотрено поэтапно.

Этап 1: Знакомство

Все действия персонала при проверке контролирующими органами должны быть четко изучены и оговорены. Каждый работник должен знать, как отвечать на вопросы, как вести себя в различных ситуациях и какие документы необходимо проверять при встрече с ними:

  • После прихода проверяющих об их визите следует незамедлительно уведомить директора, его заместителя или другого, уполномоченного ими, сотрудника. Допускать проверку без их уведомления и присутствия строго запрещено. 
  • Необходимо организовать фиксацию хода проверки при помощи технических средств (диктофонов, камер видеонаблюдения, портативных видеокамер). Об этом обязательно уведомляются проверяющие. 
  • Сразу после приветствия необходимо установить личность и правовой статус прибывших. Отказ в демонстрации бумаг является законным основанием для недопуска их к проверке. 
  • Обязательно уточняется, попадает ли компания под юрисдикцию органа, которым выдано удостоверение, и актуален ли срок действия документа. Сверяются фото в удостоверении с личностью проверяющего, подтверждается санкционированность проверки. Данные удостоверений фиксируются: переписываются или фотографируются.
  • Требуются оригиналы бумаг, санкционирующих проверку (приказ, направление), самостоятельно делаются их копии.

 

Этап 2: Проверка проверяющего

При ознакомлении с документами проверяющих обратите внимание на наличие в них всех необходимых реквизитов, а также на соответствие их установленным требованиям.

В направлении должна быть следующая информация:

  • дата выдачи;
  • полное наименование органа выдачи;
  • полное наименование предприятия с указанием ЕГРПОУ или ФИО ФОП, проверка которого проводится;
  • номер и дата выдачи приказа, которым санкционирована данная проверка;
  • время проведения проверки, ее продолжительность с обозначением даты начала и окончания;
  • перечень проверяющих с указанием ФИО и должности каждого;
  • вид проверки: осмотр, ревизия, инспектирование и т.д;
  • законные основание, повлекшие проверку;
  • предмет проверки;
  • тип и сроки ее выполнения;
  • печать, подпись руководителя.

В приказе отражаются такие данные по проверке:

  • полное наименование проверяемой компании или ФОП;
  • предмет;
  • цель и вид;
  • проверяемый период деятельности;
  • дата проведения и продолжительность;
  • орган и дата выдачи. 

Также важно сверить представленные документы на предмет их соответствия друг другу. 

Когда речь идет о плановой проверке, то компания в обязательном порядке должна быть указана в соответствующем плане-графике проверочных мероприятий на текущий год. Он публикуется на официальном ресурсе органа надзора. Уведомление о предстоящей проверки должно быть получено проверяемым предприятием не позже, чем за 10 дней до ее проведения. Отсутствие необходимых данных компании в плане-графике или не поступление уведомления, являются законными основаниями для недопуска проверяющих. 

Указанные в направлении сроки, должны соответствовать требованиям законодательства, согласно которому они составляют:

  • плановые — 15 рабочих дней (5 для субъектов малого бизнеса) без права продления;
  • плановые налоговые — 30 (20) рабочих дней с возможностью продления на 10 и 5 дней соответственно;
  • внеплановых — 15 (2) рабочих дней с возможностью продления на 5 (2) дня.

Этап 3: Допуск или отказ к проверке

Законными причинами для отказа проверяющим являются:

  • отсутствие необходимых бумаг;
  • наличие причин для сомнений в законности их действий или подлинности документов

В случае отказа, проверяющие обязаны составить соответствующий акт, а также административный протокол на должностных лиц проверяемой компании если их действия по недопуску будут расценены как невыполнение требований законодательства. Защита бизнеса профессиональным юристом поможет избежать возможных наказаний по таким протоколам и успешно пройти проверку, либо обосновать отказ в ее прохождении. 

При попытках проверяющих применить методы силового проникновения, необходимо немедленно позвонить в полицию и на горячую линию данного органа. 

Допуск к проверке осуществляется путем фиксации соответствующего решения в Журнале регистрации проверок, форма и порядок ведения которого утверждены приказом №18 от 10 августа 1998 года, выданным Госредпредринемательства. При отказе проверяющих внести свои данные и подписаться в журнале, руководство предприятия имеет право не допускать их к проверке. 

Этап 3: Проверка и ее последствия

Правила поведения сотрудников при проверке четко регламентируют действия персонала. При этом стоит учитывать, что проверяющие могут запрашивать исключительно те бумаги, которые касаются компетенции органа надзора и предмета проверки, а в случае если она проводится в связи с обращением поступившим от конкретного лица — обстоятельств, указанных в таком обращении.

Персонал должен крайне обдуманно отвечать на вопросы, а при наличии малейших сомнений, уклоняться от ответов, так как ответственность за отказ от объяснений действующим законом не предусмотрена. 

Очень важно:

  • внимательно следить за происходящим, фиксировать все с помощью диктофона или камеры;
  • разместить проверяющих в отдельном кабинете или комнате, самостоятельно подавать им документы;
  • запретить допуск к осмотру сейфов, любых ящиков, шкафов, не допустить изъятие оригиналов документации (требовать этого проверяющие могут исключительно по решению суда или органов следствия и только в присутствии понятых).

По результатам составляется соответствующий акт, либо выдается справка об отсутствии нарушений. Их подписывают представители органа надзора и руководитель (уполномоченное им лицо) предприятия. Если имеются замечания, они добавляются в документ и только после этого его подписывают.

 Как обжаловать результаты проверки детально описано ниже.

Как обжаловать решения контролирующего органа по результатам проверки

Законом предусмотрено два варианта обжалования:

  • административный;
  • судебный.

Обжалование в административном порядке предполагает подачу письменной жалобы в контролирующий орган высшего уровня либо в центральный орган исполнительной власти с аргументированной просьбой о пересмотре решения. К жалобе прилагаются заверенные копии документов, доказывающих неправомерность принятого решения. 

Если такая жалоба не была удовлетворена или возможность обжаловать решение в административном порядке отсутствует, обжалование происходит через обращение в суд с соответствующим иском. Срок подачи искового заявления составляет 1095 дней с момента получения решения/ответа на жалобу по данному решению, если ранее она оспаривалась в административном порядке. 

Юридическая консультация онлайн в АО «Ассирия» поможет детально разобраться с порядком обжалования решений органов надзора. При необходимости вы всегда можете обратиться к услугам юристов компании, которые помогут правильно составить жалобу или иск, собрать необходимый пакет документов

Приложения

Требования об отмене решения контролирующего органа, указанные в исковом заявлении, необходимо подкрепить соответствующими документальными доказательствами. В разделе приложений к иску целесообразно указать:

  • копию акта о проведенной проверке, решение которой оспаривается;
  • решения по результатам рассмотрения жалобы в административном порядке (для доказательства попытки мирного урегулирования спора и подтверждения обращения в суд в установленный срок);
  • копии документов, подтверждающих указанные в иске доводы заверенные печатью предприятия (при наличии) и подписью должностного лица;
  • оригинал квитанции, подтверждающей уплату судебного сбора;
  • копии иска и приложений к нему для ответчика.

Итог

   Описанный алгоритм демонстрирует обобщенный порядок действий при проведении проверок, однако в каждом конкретном случае они будут отличаться в зависимости от вида проверки, контролирующего органа и оснований для ее проведения. Чтобы обезопасить бизнес от несанкционированных проверок и возможных негативных решений, вынесенных в их результате, рекомендуется обращаться к квалифицированным юристам

   Адвокаты АО «Ассирия»: предоставят подробную консультацию касательно проведения таких проверок, проведут инструктаж для персонала, помогут привести документы предприятия в соответствие требованиям действующего законодательства Украины, а при необходимости, будут сопровождать проверку, аргументированно отвечать на вопросы проверяющих и контролировать правомерность их действий и решений. 

 

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Отправьте нам заявку на получение консультации!
Наш консультант перезвонит Вам в течении рабочего дня